解讀《巴中市市屬國有企業合規管理指引（試行）》

一、出臺背景

為落實《國企改革三年行動方案（2020—2022年）》有關要求，推動市屬國有企業全面加強合規管理，提升依法合規經營管理水平，有效防控合規風險，著力打造法治國企，保障企業高質量發展，特制定《巴中市市屬國有企業合規管理指引（試行）》（以下簡稱《指引》）。

二、工作要求

市屬國有企業根據《指引》，積極推進合規管理體系建設，結合實際制定合規管理實施細則，并全面加強和指導所屬企業合規管理工作。縣（區）國有資產監督管理機構可以參照《指引》，積極推進所出資企業合規管理工作。

三、文件依據

根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》等有關法律法規規定，參照《中央企業合規管理指引（試行）》（國資發法規〔2018〕106號）《四川省省屬企業合規管理指引（試行）》（川國資法規〔2020〕14號），結合市屬國有企業實際，制定《指引》。

四、文件執行范圍和有效期限

《指引》適用市屬國有企業，即巴中市國有資產監督管理委員會代表市政府履行出資人職責的國家出資企業。《指引》有效期限自印發之日起至廢除或修訂之日止。

五、核心內容解讀

《指引》共六章36條，包括總則、合規管理職責、合規管理重點、合規管理運行、合規管理保障、附則，確立了全面覆蓋、強化責任、協同融合、客觀獨立、以企業價值觀為導向、風險穿透和有效落地七項合規基本原則，對黨委會、董事會、監事會、經理層、法律事務機構的權責進行了明確，并對合規管理主要風險點、管理運行機制和保障措施進行了規范，核心內容如下：

第一章總則，共5條，對指引頒布的依據、意義、重要定義、合規管理原則作出了規定。其中第二條對市屬企業、合規、合規風險、合規管理的涵義進行了說明，強調了“合規”的范圍；第三條明確了市屬企業應當建立健全合規管理制度，對市屬企業加強合規管理總體要求進行了規定。第四條明確了合規管理體系的基本原則。

第二章合規管理職責，共8條，規定了黨委會、董事會、監事會、經理層等職責，構建了由七個層級構成的合規管理組織架構，即董事會、監事會、經理層、合規委員會、合規管理負責人、合規管理牽頭部門以及業務部門。

第三章合規管理重點，共5條，對重點領域、重點環節、重點人員等進行了規定，要求市屬企業在全面推進的基礎上，主要突出重點領域、重點環節和重點人員。結合實際，明確了19個方面的重點領域，主要包括：公司治理、合同管理、市場交易、產權管理、投資管理、債務管理、資本運作、安全環保、產品質量、信息安全、勞動用工、捐贈與贊助等。第十八條特別強調了海外投資經營行為的合規管理，要求企業研究和掌握投資所在國的合規要求，全面掌握投資所在國禁止性規定，健全海外合規經營的體制、體系、流程，定期排查梳理海外投資經營業務的風險狀況。

第四章合規管理運行，共7條，明確了建立健全合規管理制度、預警機制、加強風險應對、合規審查機制、合規舉報和調查問責機制、合規管理評估機制等內容。

第五章關于合規管理保障，共8條，明確了強化領導責任、加強合規考核評價、強化合規信息化建設等內容。結合實際，對落實領導責任、履行法治建設第一責任人職責，把合規管理工作作為謀劃、部署法治國企建設全局工作的重要內容。同時，提出合規管理牽頭部門起草年度合規管理工作報告，經董事會審議通過后報送市國資委的工作要求。

六、文件要求的實施時間

《指引》自公布之日起施行。